合同会社1年目終了、税理士なしで初決算を終えるまでの過程

本日、初年度分の納税申告を税理士なしで終えることができたので、その過程を簡単にまとめます。「法人化する場合、決算関連はどうすればいいんだろう？」と疑問に思ってる人、またわたしのように浅はかに法人化して、決算についての知識がない人に向けて書きました。

設立した４月〜１月：先人にならって「税理士なし」で

正直決算というのは何するのかよくわかってませんでした。
正直決算法人の決算も個人事業主の確定申告同じように「クラウド会計ソフトに入れたデータを出して税務署に出せば終わり」という風だと思っていたんですけれど、まったくそんなことはありませんでした。

わたしが法人化するちょうど1年ぐらい前に、合同会社を設立した知人がいて、その方が「法人決算も一人でできる。そんなに大きい規模でないなら、税理士なくてもできる」という風に言っていたので「じゃあきっと自分もできるだろう」と気楽に構えて、税理士は当初から契約していませんでした。

最初から「自分でやれるところはやって、自分で完成できなかったら商工会議所の無料専門家相談で税理士さんに自分の書類見てもらえば、その人がなんとかしてくれる」くらいの感覚でいて、はやめに無料税理士相談の申請を出していました。（商工会議所の無料専門家相談は調整に時間がかかるので、なるべくはやい時期に予約することをおすすめします）

２〜４月：法人決算は出す書類がいっぱいあると気づき焦る

２月くらいに、税務署から「法人決算についての説明会」というはがきが届いたので行ってみて、そこで初めて出さなきゃいけない書類がたくさんあるというのを知ったレベルでした。

３月を終えて、帳簿を改めて整理して、「さあそろそろ決算の準備をするか..」という具合になりましたが、何からすればいいかわかりません。「提出書類すらよくわかってない、やばい、やっぱ税理士雇うべきか」と決算のみの税理士の相場を調べると２０万とか出てきます。税理士には頼れません。

とりあえず、商工会議所の税理士相談の予約を入れました。予約がとれたのは５月半ばでギリギリ間に合うスケジュールでした。

４月：必要な書類は送ってもらえる

「提出書類何が必要なのかまったくわからん。まあ、５月末まで時間はあるし...」と問題の先送りをしたら、４月の第３週目くらいに、市税事務所・県税事務所・税務署から封筒が送られてきました。

考えてみたら個人事業主のときも税務署から確定申告書が送られてきましたんですよね。ありがたい。

この自分に関係ありそうなもの・自分が埋められそうなものを、同封されている指南書に沿って記入していきました。

５月：答えあわせとしての「全力法人税」

途中心折れかけたときに見つけたのが「全力法人税」というクラウドアプリでした。

https://japanex.jp

クラウド会計ソフトのデータをもとに、自動で法人税申告書を作ってくれるもの　初年度は約2万円それ以降は約1万円です。「こんなんあったら税理士いらずじゃないか」とびっくりしましたけれども、利用できる法人には条件があるようです。うちのような弱小は条件クリアしてました

課金しなくても、データ取り込んで、法人税を計算することができます。

これを「答え」として、自力で各書類を埋めていきました。しかしいくつか躓き、全力法人税が算出した数字になりませんでした。

税務知識ゼロの自分が計算して作った法人税申告書と、全力法人税から出てきた数字が違いすぎて、ほんとにどうすればいいかわからない　午後から無料税理士相談予約してあるけどこんなんだったらとっとと課金して自分の違う仕事に集中すればよかった　あとのまつりじゃ...
— 堀田実希（通称みきほ氏） (@miqiho) May 13, 2019

自分で作ったデータと、決算書を持って、商工会議所の税理士相談に行ったら２０分くらいで問題が解決しました。自分が間違っていたところを教えてもらって、「提出しなくてもいい書類」の仕分けと、「正しい提出書」が完成しました。

つまづいたところ

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この日本語。

この月数は、暦に従って計算し、１月に満たないときは１月とし、１月に満たない端数を生じたときは切り捨てて記載します。

初の決算、やってみて、来年以降は　#全力法人税　をやるとして、お金がどういう計算でどうなるのかわかったので、自力で挑戦してよかったといえばよかったけど思ったより時間がかかりすぎた。ちなみにわたしが躓いたのは「事務所を所有していた月数（４月２日開業なので１１ヶ月でよいのだ！）」と
— 堀田実希（通称みきほ氏） (@miqiho) May 13, 2019